El ministro de Economía Waldo Mendoza Bellido no ha entendido la seriedad del problema que implica que la Sunat tenga acceso a información de los saldos de las cuentas bancarias con todos sus detalles, lo cual viola la Constitución en lo relativo al secreto bancario y además expone la seguridad de los clientes del sistema financiero.
Así, tras haber dispuesto que a la Sunat se le informará de forma obligatoria la lista de cuentas con saldos mayores que S/ 10,000, para el ministro Mendoza todo se solucionaría incrementando dicho monto a S/ 30,800. Pero este ni otro monto justifican arrebatar a los clientes financieros el derecho que tienen al secreto bancario.
Toda la ciudadanía está de acuerdo en que se debe luchar contra la evasión tributaria, pero para ello ya existen los mecanismos necesarios y la Sunat, así como la Fiscalía o una investigación del Congreso pueden solicitar al Poder Judicial el levantamiento del secreto bancario de cualquier persona sobre la cual existan indicios razonables de estar involucrada no sólo en delitos tributarios, sino ilícitos penales.
Puede surgir un nuevo Montesinos
Es necesario tener en cuenta que los riesgos no sólo son por la posibilidad de que malos funcionarios trafiquen con la información de los clientes, sino que la base de datos puede ser vulnerada e ir a parar en manos delincuenciales.
¿Y si la situación política degenerara al punto de que tuviésemos nuevos sujetos como Vladimiro Montesinos? Basta recordar que Montesinos, junto con Fujimori, avasalló a todos los poderes del Estado y persiguió a las voces libres utilizando a la Sunat, perpetrando execrables extorsiones. Mucho más haría un nuevo Montesinos teniendo el arma del control de saldos de los clientes del sistema financiero.
La Sunat debe mejorar
El problema con la Sunat es que no trabaja como debe ser para ampliar la base tributaria y quiere que todo le llegue fácil al escritorio. Esta institución debe desarrollar otras formas de trabajo que la lleven a detectar a los evasores, en especial a los más grandes.
El hecho de no trabajar como se debe no sólo hace que haya menos recursos para el erario nacional, sino que la inacción es el caldo de cultivo perfecto para delitos como el contrabando, tráfico de drogas y producción de bienes sin control de calidad que perjudican el desarrollo.
¿Qué dice ahora el ministerio de Economía? Dice:
El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) publicó el Decreto Supremo N.° 009-2021-MEF, mediante el cual se fijó en 7 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) el monto de las cuentas bancarias cuya información deberán reportar, de manera semestral, las empresas del sistema financiero a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT).
Como resultado del análisis efectuado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y la SUNAT, tras reuniones con el sector privado y con congresistas, se optó por efectuar una aplicación gradual de la norma, para lo cual se elevó el umbral a partir del cual las empresas del sistema financiero deberán suministrar a la administración tributaria la información financiera, siendo este nuevo umbral de 7 UIT, esto es S/ 30 800 para el 2021.
Esta información comprende los promedios acumulados de los saldos o montos más altos, así como los rendimientos generados por las operaciones pasivas, sin identificar al detalle las operaciones. En ningún caso la información suministrada a la SUNAT comprenderá los movimientos de las operaciones pasivas de las empresas del sistema financiero con sus clientes, según establece explícitamente el numeral 2 del artículo 3 del Decreto Legislativo N.° 1434. Para eso, se debe seguir el procedimiento de levantamiento judicial del secreto bancario.
Mejor fiscalización
Según la información estadística disponible, en el 2020, las cuentas registradas en el sistema financiero nacional que superaría el umbral de S/ 30 800 representa sólo el 3,5% del total de cuentas existentes, que contiene aproximadamente el 88% de los montos depositados en todo el sistema, según información de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
Con el nuevo umbral de 7 UIT se logrará captar información que permita a la SUNAT mejorar la programación y selección de sus acciones de control y fiscalización, incrementar su capacidad de detección oportuna de actos de elusión y evasión tributarias, del mayor interés fiscal. De este modo la SUNAT logra eficiencia en el uso de sus recursos.
La fiscalización de la SUNAT estará enfocada en detectar aquellos comportamientos que suponen incumplimientos tributarios más flagrantes y que son de mayor interés fiscal. Por ejemplo, por no estar inscritos en el RUC, no declarar ingresos, tener antecedentes de operaciones fraudulentas o que impiden de manera constante el control tributario, entre otros.
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